根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定,按照年度审计项目计划,2016年11月17日至2017年2月7日,我局对深圳市盐田区人民政府海山街道办事处(以下简称海山街道办)送审的海涛社区服务综合楼综合提升工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合,审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。海山街道办对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责,深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
海涛社区服务综合楼综合提升工程项目经深盐发改投〔2015〕34号文批准立项,计划投资70万元,资金来源为区财政,项目建设单位是海山街道办。工程于2015年11月20日开工,2016年8月31日通过竣工验收,质量验收等级为合格。
二、审计结果、跟踪审计情况和审计评价
(一)审计结果
该项目竣工决算送审金额为632,760.28元。经审计,审定金额为626,838.70元,本次决算审计核减5,921.58元,核减率0.94%,详见附件。
建安投资(工程结算)送审金额578,453.78元,审定金额572,532.20元,核减5,921.58元,核减率1.02%。
(二)跟踪审计情况
跟踪审计过程中,完成预算审计1项,出具预算审定书1份,审定金额578,746.75元。
(三)审计评价
审计结果表明,建设单位在项目管理方面,基本能够按照基建程序实施并管理项目,工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面,会计资料较完整,所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面,该项目计划投资70万元,实际投资62.68万元。
三、审计发现的问题
实际工期超合同工期。
该工程合同工期90天,但实际工期286天,实际工期超合同工期196天,建设单位已提供工期延误说明。
建设单位今后应加强项目工期管理,避免工期延误,按时交付使用。
深圳市盐田区审计局
2017年2月16日